Prüfung von Stammdaten im Anlagevermögen

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Teil II der Serie „Das Digitale Audit von SAP Prozessen im Anlage- und Vorratsvermögen“

Der heutige Blog Post stellt Ihnen drei interessante Indikatoren zur Aufdeckung von Prozessschwächen im Bereich der Stammdaten des Anlagevermögens in SAP vor.

1. SAP Prozesse rund um das Anlage- und Vorratsvermögen prüfen
2. Prüfung von Stammdaten im Anlagevermögen
3. Beschaffung von Anlagen in SAP prüfen
4. SAP Data Analytics für Abschreibungen
5. Manipulierte Anlagenabgänge in SAP prüfen
6. SAP Prozessanalysen im Vorratsvermögen
7. Funktionstrennung in der SAP Anlagenverwaltung
8. SAP Datenstruktur im Bereich Anlagevermögen
9. Professional Judgement und Datenanalysen im Bereich SAP Anlagevermögen

Bevor Sie sich in den Details zu den Indikatoren vertiefen, empfehle ich Ihnen, sich Das Konzept der Indikatoren anzusehen.

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Drei TOP Indikatoren für Stammdaten des Anlagevermögens

Alle Indikatoren sind jeweils einem Prozess, einem Prozessbereich, einem Prüfungsziel und einem Risiko zugeordnet. Im Folgenden werden drei ausgesuchte Indikatoren aus dem Bereich Stammdaten des Anlagevermögens vorgestellt.

Insgesamt habe ich 22 Indikatoren für den Bereich Anlage- und Vorratsvermögen entworfen und implementiert. Die Details zu allen Indikatoren im Anlage- und Vorratsvermögen können Sie hier downloaden.

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Anlage mit unplausiblem Abschreibungsbeginn

Dieser Indikator ist dem Prüfungsziel Ordnungsmäßigkeit zugeordnet.

Es besteht das Risiko, dass Abschreibungen falsch berechnet werden, wenn der Abschreibungsbeginn nicht nahe am Aktivierungsdatum liegt.

Das Kriterium für diesen Indikator ist:

Der Beleg wird markiert, weil dieser eine Anlage referenziert, bei der Aktivierungsdatum und Abschreibungsbeginn mehr als 31 Tage differieren.

Fehlender Anlagenstammsatz

Dieser Indikator ist dem Prüfungsziel Ordnungsmäßigkeit zugeordnet.

Es besteht das Risiko, dass Sachverhalte in der Rechnungslegung nicht nachvollzogen werden können.

Das Kriterium für diesen Indikator ist:

Der Beleg wurde markiert, weil dieser eine Anlage referenziert, zu der ein Stammsatz nicht gefunden werden konnte. Es werden die Stammsatztabellen ANLH (Anlagen-Hauptnummer), ANLA (Anlagenstammsatz-Segment) und ANLB (Abschreibungsparameter) untersucht. In einer der Tabellen fehlt die Anlage.

Änderung der Abschreibungsstammdaten

Dieser Indikator ist dem Prüfungsziel Ordnungsmäßigkeit zugeordnet.

Es besteht das Risiko, dass sich Auswirkungen auf die Abschreibungshöhe ergaben.

Das Kriterium für diesen Indikator ist:

Der Beleg wird markiert, weil dieser eine Anlage referenziert, bei der Abschreibungsstammdaten geändert wurden.

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